Wie dan leeft, wie dan zorgt ….?

Samenwoners

Ook al ben je financieel in staat om de woonlasten te betalen na overlijden van je samenwonende partner, dan ben je er nog niet. Zonder testament of samenlevingscontract zullen samenwoners niets van elkaar erven. Hebben jij en je partner dus samen een huis gekocht en één van beiden komt te overlijden, dan zal het deel van je partner vererven aan de familieleden van je partner. Ook het andere vermogen van je partner vererft niet automatisch aan jou als samenwonende partner. Een samenlevingscontract met een verblijvingsbeding en een testament zijn dan echt noodzakelijk wil je elkaar goed verzorgd achterlaten.

Getrouwd in ‘de wettelijke gemeenschap’ 

Voor gehuwden gelden andere regels. Om te weten hoeveel en welk vermogen aan jou vererft, zal je eerst moeten weten hoe je getrouwd bent. Ben je vóór 1 januari 2018 getrouwd in gemeenschap van goederen? Dan zal in principe de helft van het vermogen vererven aan jou en/ of de andere erfgenamen van je partner. Als je getrouwd bent na 1 januari 2018 en je hebt geen huwelijkse voorwaarden opgesteld, dan gelden er andere regels. De simpele regel dat de helft vererft, geldt niet meer. In grote lijnen regelt het nieuwe wettelijke huwelijksvermogensrecht dat voorhuwelijks vermogen privé blijft en het vermogen dat tijdens het huwelijk wordt opgebouwd gemeenschappelijk wordt. Om de omvang van het vermogen te bepalen dat vererft bij overlijden van je partner, kan een administratieve puzzel worden. Kan je nog achterhalen wat het voorhuwelijkse privévermogen was, wat daarmee is gebeurd of daarvoor in de plaats is gekomen?

Waarom is dit belangrijk om te weten? Over het nagelaten vermogen moet Erfbelasting betaald worden. Je zult dus wel moeten weten waarover Erfbelasting moet worden betaald. Een regelmatig voorkomende misvatting is dat er geen Erfbelasting verschuldigd is. De ‘helft van het vermogen’ vererft en dat blijft onder de hoge echtgenotenvrijstelling van circa € 670.000. Dat is dus maar de vraag als je getrouwd bent na 1 januari 2018.   

Getrouwd op huwelijkse voorwaarden

Wat heb je in je huwelijkse voorwaarden geregeld? Lees deze nog een keer goed door. Het feit dat je getrouwd bent op huwelijkse voorwaarden, is geen garantie dat je altijd recht hebt op je eigen vermogen en nooit iets met elkaar hoeft te delen. Welk en hoeveel vermogen aan jou en/of de andere erfgenamen van je partner vererft, is afhankelijk van de specifieke regels die je hebt afgesproken in je huwelijkse voorwaarden. Dat is belangrijk om te weten voor de erfbelasting. Voorkom een bron van ruzie door goede huwelijkse voorwaarden en testamenten.

Getrouwd en geen testament

Is er geen testament, dan vererft het vermogen aan de langstlevende echtgenoot. Als er kinderen zijn, dan erven de kinderen ter grote van hun kindsdeel een vordering op hun langstlevende ouder. Ook al erven de kinderen feitelijk niets, er zal mogelijk wel erfbelasting betaald moeten worden over hun schuldig gebleven kindsdelen. 

Het wettelijke Erfrecht zorgt dus niet altijd voor een optimale situatie voor de erfbelasting. Hierdoor kan je als langstlevende echtgenoot -ondanks de hoge partnervrijstelling in de erfbelasting van circa € 670.000- toch geconfronteerd worden met een erfbelastingafrekening van 10-20% over de schuldig gebleven kindsdelen. Met een op maat gemaakt testament kan je de hoogte van de verschuldigde erfbelasting binnen bepaalde grenzen sturen.

Getrouwd en een testament opgesteld 

Wat heb je daarin geregeld? Ook hiervoor geldt, lees je testament nog eens goed door. Oude ‘standaard’ langstlevende testamenten zijn fiscaal niet altijd de meest gunstige testamenten. Wij raden aan om je testamenten om de vijf jaar weer te herzien. Wellicht is er iets veranderd in je persoonlijke omgeving? Je bent bijvoorbeeld gescheiden. Of je hebt een nieuwe relatie en is er sprake van kinderen uit eerdere relaties. Hebben de kinderen inmiddels eigen relaties? 

Zonder op maat geschreven testamenten, kan het vermogen een ongewenste wending krijgen, waarvan je misschien niet altijd bewust bent. Allemaal momenten om te kijken wat deze nieuwe situatie voor impact heeft bij overlijden van jouw partner. 

Wie dan leeft, wie dan zorgt…? Neem het heft in eigen hand

Niets is vervelender om er te laat achter te komen dat het beter anders had gekund. Verdiep je in de materie en weet waar je financieel aan toe bent. Wij kunnen daarbij helpen; onze Estate planners en Financieel planners hebben ervaring met familierechtelijke en andere nabestaanden regelingen en de financiële gevolgen daarvan.