Retro is weer hip: zo ook de aflossingsvrije lening?

Aan starters op de woningmarkt wordt vaak geadviseerd een annuïtaire of lineaire lening af te sluiten. Bij een dergelijke lening heeft de starter immers recht op hypotheekrenteaftrek. Het fiscale aspect van een financiering is echter niet het enige aspect dat van belang is voor een starter. Andere aspecten die van belang zijn, zo niet belangrijker, zijn de financiële aspecten van de lening en de leencapaciteit van de starter.  

Een annuïtaire lening (of lineaire) zorgt ervoor (indien voldaan wordt aan de overige voorwaarden) dat bij starters de rente fiscaal aftrekbaar is van het inkomen. Dit resulteert in een belastingvoordeel. Door de dalende rente en/of de beperking van de aftrekbaarheid van de rente bij hoge inkomens wordt dit belastingvoordeel steeds kleiner en dus minder interessant. 

Professionele geldverstrekkers mogen tot maximaal de helft van de marktwaarde een aflossingsvrije lening verstrekken. Het restant van de financiering moet in tenminste 30 jaren worden afgelost. Indien een starter ervoor kiest om 50% van de woning middels een aflossingsvrije lening te financieren, kwalificeert de aflossingsvrije lening niet als eigenwoningschuld. Dit betekent dat de rente niet aftrekbaar is en het belastingvoordeel vervalt. Gezien de lage rentestand doet het vervallen van de hypotheekrenteaftrek minder pijn. Wat is dan het voordeel van de aflossingsvrije lening? Op de lening hoeft (tot de einddatum) geen aflossing betaald te worden, maar enkel rente. Dit verlaagt de maandelijkse lasten van de starter. Lagere maandlasten kunnen ervoor zorgen dat de leencapaciteit voor de starter toeneemt. Wellicht is dat droomhuis dan toch binnen budget!  

Uiteraard zijn er ook – de bekende – nadelen van een aflossingsvrij lening: 

• Ooit – aan het einde van de looptijd – moet de lening afgelost worden. Is dat dan niet mogelijk, dan moet de lening geherfinancierd worden. Die opties hangen af van onder andere de waarde van de woning, leeftijd en het inkomen van de persoon. 
  
  
• Niet alle professionele geldverstrekkers bieden een aflossingsvrije lening aan starters aan. 
  
  
• Zoals vermeld is er geen hypotheekrenteaftrek mogelijk voor de aflossingsvrije lening. De lening is een schuld in box 3 tot aan het moment dat weer voldaan wordt aan de aflossingsvoorwaarden voor een eigen woning schuld. 

Start je op de woningmarkt? Maak dan een juiste overweging ten aanzien van je financieringen. Wellicht dat een aflossingsvrije lening uitkomst biedt, maar ben je bewust van de risico’s. Uiteraard zijn wij bereid je eigen specifieke situatie cijfermatig in kaart te brengen ten aanzien van de verschillende opties.